Explorando fideicomisos: ¿Es la herramienta de planificación patrimonial adecuada para usted?

Introducción a los fideicomisos: Navegando por los conceptos básicos

¿Necesito un fideicomiso?

¿Quizás? Tener un fideicomiso tiene muchos beneficios: es privado, evita la sucesión y puede tener mejores implicaciones fiscales. Hay muchos tipos dependiendo de tus objetivos (desvíos, gastar-ahorrarse, saltarse generacionalmente, etc.). Sin embargo, no todo el mundo necesita un fideicomiso. Muchas veces, la gente quiere un fideicomiso para (a) evitar el impuesto patrimonial y (b) evitar la sucesión. Muy pocas personas tienen problemas con el impuesto sobre el patrimonio porque las fincas por debajo de cierta cantidad en dólares (Múltiples millones) están exentas del pago del impuesto sobre el patrimonio. Existen otros mecanismos que evitan la sucesión y son menos costosos y menos engorrosos que logran este objetivo. Vea nuestro blog sobre beneficiarios! Si la necesidad/deseo de un fideicomiso se debe al cuidado de niños menores de edad, un fideicomiso podría tener mucho sentido.

Impuestos sobre el patrimonio: cómo afectan a su patrimonio

Primero, Ohio quitó su impuesto sobre el patrimonio en enero de 2013. Es decir, a quien fallece después del 1 de enero de 2013 no se le cobrará un impuesto patrimonial sobre su patrimonio. Existe un impuesto federal sobre el patrimonio, sin embargo las fincas “más pequeñas” están exentas del impuesto federal. Actualmente, las fincas con menos de $12.92 millones por individuo están exentas de la impuesto federal sobre el patrimonio (esto se recorta a la mitad en 2026 por 5,6 millones de dólares). Para las parejas casadas, el impuesto patrimonial se duplica (actualmente 25.84 millones de dólares). El patrimonio neto promedio de los estadounidenses, según la Reserva Federal en 2020 fue de 748,000 dólares. Dado el alto umbral de exención y el patrimonio neto promedio de los estadounidenses, pocos se ven afectados por el impuesto federal al patrimonio y por lo tanto no necesitarían un fideicomiso para reducir los impuestos a sus herederos. Si excede la exención federal del impuesto sobre el patrimonio, puede valer la pena considerar un fideicomiso.

El camino hacia la transferencia de activos sin traspasos

Suponiendo que su patrimonio no sea lo suficientemente grande como para enfrentar un impuesto federal sobre el patrimonio, entonces la siguiente pregunta será, ¿puede usted transferir activos fuera de la sucesión a través de algún otro mecanismo? Nombrar a los beneficiarios y registrar la transferencia en las declaraciones juradas de defunción puede efectuar la transferencia de la mayoría de los activos fuera de la sucesión. Los activos que pueden utilizar un TOD/POD son cuentas corrientes, cuentas de ahorro, certificados de depósito, cajas de seguridad, cuentas de inversión (incluyendo corretaje, SIMPLE, SEP, IRAs y 401ks), seguros de vida, títulos de automóviles y bienes raíces. Esta es una de las razones por las que es sumamente importante nombrar a un beneficiario en todas las cuentas. Al hacerlo, se asegurará de que el activo se transfiera automáticamente a la (s) persona (s) nombrada (s) sin pasar por un testamento. Ohio permite que los bienes raíces se transfieran inmediatamente después de la muerte si los propietarios registran una declaración jurada de transferencia sobre defunción en la oficina del Registrador del Condado. La BMV permite que los títulos de automóviles se transfieran inmediatamente después de la muerte mediante la presentación del Formulario 3811. Todos los Tod/Pods deben ser grabados mientras el propietario aún esté vivo y mentalmente competente para ser efectivos. A la muerte del propietario, la persona designada deberá presentar un certificado de defunción y completar un formulario para transferir los bienes. ¡No va a testamento!

Fideicomisos para menores: Garantizar una herencia responsable

Aparte de los impuestos y la sucesión, escuchamos que mucha gente quiere fideicomisos para evitar que sus hijos hereden todos sus activos a los 18 años; los padres (o abuelos) quieren asegurarse de que el niño sea lo suficientemente maduro y no lo gastará todo en Las Vegas. ¡Esto tiene sentido total! Para hacer un fideicomiso que funcione, sus activos deben volver a titularse al nombre del fideicomiso (es decir, en lugar de Joe Smith en el título del vehículo, sería J. Smith Family Trust estaría en el título). Un abogado de planificación patrimonial puede ayudarle con la transferencia. Un consejo: no te olvides de tu seguro. Si cambia la forma en que se titula el activo, ¡es posible que deba cambiar quién es el asegurado en su seguro!

Adaptar los fideicomisos para objetivos específicos más allá de los impuestos y las pruebas

Si tiene metas además de evitar el impuesto sobre el patrimonio y la sucesión, entonces un fideicomiso puede ser adecuado para usted. Por ejemplo, si desea que sus activos se distribuyan a varias generaciones o tiene un beneficiario de necesidades especiales, entonces puede considerar un fideicomiso.